Knjiga blagajne - obrazac i uzorak popunjavanja (preuzimanje). Obrazac knjige blagajne ko 4 uzorak popunjavanja

Kako biste sve držali pod kontrolom i mogli lako pratiti kretanje sredstava, vaša tvrtka mora imati knjiga blagajne KO-4, kao i svi rashodni poslovi za izdavanje gotovog novca moraju se pravovremeno upisivati u ovu knjigu.

Vođenje ove knjige znači da blagajnik, odnosno računovodstveni djelatnik, polaže i evidentira iznose koje poduzeće primi ili prenese na druge osobe putem blagajne. Podaci se mogu upisivati u ovu knjigu samo ako postoji odgovarajuća popratna isprava kao što je račun ili izdatni blagajnički nalog.

Knjiga blagajne (uzorak). Primjer popunjavanja obrasca

Popunjeni list knjige blagajne (obrazac KO-4). Početak lista

U nastavku ćemo opisati kako pravilno ispuniti knjigu blagajne, a za vizualnu percepciju priložen je uzorak obrasca KO-4.

Ako je vaša blagajnička knjiga u papirnatom obliku, provjerite jesu li svi listovi numerirani, čak i ako su trenutno prazni. Na prvoj stranici ove knjige mora biti naveden puni broj listova i ti podaci moraju biti ovjereni mokrim pečatom organizacije s potpisom voditelja. Upisi u knjigu vode se svakodnevno, a svaka gotovinska transakcija svakako se upisuje na dan izvršenja, a prilažu se i popratni dokumenti koji potvrđuju ovu transakciju.

Kada materijalna sredstva pristignu u blagajnu, na obrascu KO-4 potrebno je upisati „Potvrda“, a ako se sredstva podižu iz blagajne, u ovaj redak upisati riječ „Raskošak“.

Svaka transakcija je popraćena serijskim brojem, sažetkom transakcije i brojem računa (koji odgovara gotovinskom računu). Svakodnevno na kraju radnog dana (smjene) blagajnik prebrojava gotovinu u blagajni, ovjerava iznos prispjelih i izdatih sredstava te na temelju dobivenih podataka upisuje u knjigu blagajne u odgovarajuće polje. „Stanje na kraju dana: ____ rub. ___ policajac.”

Ispunjeni dokument mora biti ovjeren osobnim potpisom blagajnika i računovođe organizacije. Važno je napomenuti da se broj dokumenata koji potvrđuju transakciju mora podudarati s brojem dnevnih transakcija. Svi ovi podaci unose se u knjigu blagajne KO-4 i evidentiraju u 2 primjerka, prvi ostaje u knjizi, a drugi se prenosi u računovodstvo zajedno s originalnim popratnim dokumentima.

Popunjeni list knjige blagajne (obrazac KO-4). Kraj lista s potpisima

Ova knjiga dopušta ispravke, pri čemu se u slučaju ispravka pogreška precrtava (kako bi se vidjeli netočno uneseni podaci) i na vrhu se upisuje točan podatak. Blagajnik i glavni knjigovođa moraju se potpisati pored ispravka.

Naslovna stranica obrasca mora sadržavati puni pravni naziv organizacije, strukturne jedinice, šifru OKUD i OKPO, kao i rok za čuvanje dokumenta. Prilikom bilo kakvog upisa u knjigu, polja od koga su sredstva primljena ili na koga su sredstva prenesena, kao i njihov iznos.

Ukoliko se vaša blagajnička knjiga vodi elektronički, na kraju svakog radnog dana morate isprintati sva izvršena knjiženja u dva primjerka, staviti mokri pečat poduzeća i jedan uzorak KO4 predati u računovodstvo, a drugi u posebna mapa.

Jedan od glavnih dokumenata kod vođenja blagajne je knjiga blagajne. Trebalo bi ga provoditi svako poduzeće koje ima “gotovinski” promet: primanje novca s tekućeg računa, isplata plaća, obračunskih sredstava i sl. Koji se obrazac koristi za ispunjavanje knjige blagajne, kako ga pravilno održavati - o tome govori naš članak.

Što je "Knjiga blagajne KO-4"

Knjiga blagajne je dokument kojim se bilježi primitak i izdavanje gotovog novca u blagajni poduzeća. Ispunjavanje knjige blagajne obvezno je za sve, neovisno o organizacijskom obliku i važećem poreznom sustavu. Izuzetak su samostalni poduzetnici koji vode evidenciju o svojim prihodima i rashodima - oni ne moraju sastavljati blagajničke isprave i dokumente o izdacima, pa im stoga nije potrebna knjiga blagajne (čl. 4.1 Smjernice središnje banke br. 3210 -U od 11.03.2014.).

Knjiga blagajne popunjava se (vidi uzorak u nastavku) na trenutnom obrascu obrasca br. KO-4, odobrenom Odlukom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18.08.1998. br. 88 (s izmjenama i dopunama 05. 03/2000). Papirnati obrazac uključuje: naslovnicu, naslovnicu i stranice knjige blagajne.

Postupak vođenja knjige blagajne propisan je Rezolucijom br. 88 samo općenito, detaljne upute za popunjavanje nisu razvijene. Također, prilikom popunjavanja trebate se voditi odredbama Direktive Središnje banke Ruske Federacije br. 3210-U.

Kako ispuniti knjigu blagajne: algoritam

Zaposlenik odgovoran za popunjavanje gotovinskih dokumenata, uključujući knjigu blagajne, imenuje se nalogom upravitelja. To može biti blagajnik, računovođa, glavni računovođa, drugi službenik, au nedostatku takvog, knjigu blagajne i druge dokumente o gotovini može voditi sam rukovoditelj ili osoba koja pruža računovodstvene usluge.

Osnova za knjiženje u knjigu blagajne su ulazni i izlazni blagajnički nalozi. Nalozi su kontinuirano numerirani, njima se dokumentira svaki primitak ili izdavanje gotovine. Knjiženje u knjizi blagajne vrši se samo za dane kada je bilo kretanja u blagajni.

Opći algoritam za popunjavanje knjige blagajne:

na početku dana je naznačeno stanje gotovine, koje bi trebalo biti jednako stanju na kraju prethodnog dana;
upisuje se u knjigu za svaki dolazni i odlazni nalog izdan tijekom dana;
na kraju radnog dana knjiga blagajne sumira primitke i izdatke „gotovine“ i prikazuje stanje na kraju dana.

Kako voditi knjigu blagajne ako nije bilo kretanja na blagajni tijekom dana? Nema potrebe da se takav dan prikazuje u knjizi blagajne.

Provjerivši iznos gotovine preostalog u blagajni na kraju dana, promet i stanje prikazano u knjizi blagajne, blagajnik svojim potpisom ovjerava uknjižbe u knjizi, a zatim ih predaje zajedno s gotovinom. dokumente na ovjeru glavnom računovođi ili upravitelju.

Dopušteno je vršiti ispravke u knjizi blagajne, za razliku od blagajničkih naloga, ali samo ako su ovjereni potpisima osoba koje su izvršile te izmjene i njihovim prijepisima, te naveden datum ispravka.

Knjiga blagajne, zajedno s ostalim dokumentima o gotovini, mora se čuvati u organizaciji najmanje 5 godina.

Kako ispuniti knjigu blagajne: uzorak popunjavanja na papiru

Knjigu blagajne možete sastaviti na papiru ili elektronički. Svaka od ovih opcija ima svoje karakteristike punjenja.

Papirnati obrazac KO-4 je dnevnik tiskan u tiskari, popunjen ručno ili popunjen na računalu i potom ispisan, listovi blagajničke knjige.

Ako se knjiga popunjava ručno, prije početka rada potrebno je sve listove numerirati i spojiti. Na poleđini korica na vezicu je zalijepljen list papira s naznačenim brojem numeriranih listova, te stavljen pečat i potpisi upravitelja i glavnog računovođe. Na naslovnoj stranici nalazi se naziv tvrtke i rok korištenja knjige.

Obrazac knjige blagajne sastoji se od dva dijela: neobveznog lista knjige blagajne i blagajničkog izvješća, koji su numerirani istim brojevima. Za ručno popunjavanje lista potreban je karbonski papir. List se presavija na pola po liniji reza, u sredinu se stavlja kopija, a blagajnik kemijskom olovkom popunjava dio koji se ne trga (prvi primjerak), a dio za trganje (drugi primjerak) ) se kopira.

Knjiga blagajne: primjer ručnog popunjavanja

Na kraju dana, nakon popunjavanja knjige blagajne, drugi primjerak se otkida i predstavlja blagajničko izvješće, kojem se prilažu svi blagajnički dokumenti za taj dan. Knjiga blagajne i izvješće s priloženim blagajničkim nalozima prenose se na usklađenje glavnom računovodstvu, koji riječima označava broj primljenih računa i potrošnog materijala i potpisuje oba primjerka. Svi potpisi na slobodnom listu i izvješću blagajnika moraju biti izvorni, a ne kopije.

Ovako izgleda list (obrazac) knjige blagajne

Čisti KO-4 možete preuzeti ispod. Ako se knjiga blagajne priprema na računalu, npr. u formatu word ili excel, tada se popunjeni list na kraju dana ispisuje u dva primjerka, potpisuje blagajnik i provjerava glavni knjigovođa. Na kraju izvještajnog razdoblja (godišnje ili tromjesečno) tiskani listovi se uvezuju i ovjeravaju pečatom i potpisima na isti način kao i vlastoručno ispisani listovi.

Elektronička blagajna: kako pravilno voditi 2017

Druga mogućnost vođenja knjige blagajne je elektronički korištenjem računovodstvenog programa u kojem se vodi računovodstvo poduzeća. Kada se u program unesu knjigovodstvena knjiženja za konto 50 “Gotovina”, automatski se generira knjiga blagajne. Listovi takve blagajničke knjige mogu se ispisati na kraju dana i sastaviti na sličan način kao i prethodna verzija, a mogu se i ne ispisati, no tada je potrebno osigurati dodatnu zaštitu dokumenta od neovlaštenog pristupa. i ispravke nakon potpisa. Elektronička knjiga blagajne potpisana je elektroničkim potpisima glavnog računovođe i blagajnika, u skladu s odredbama zakona od 06.04.2011. br. 63-FZ.

Odgovornost za prekršaje u vođenju knjige blagajne

Ako se knjiga blagajne u organizaciji vodi neispravno ili se uopće ne vodi, to je kršenje postupka vođenja gotovinskih transakcija i rada s „gotovinom“. Za takve radnje predviđena je upravna odgovornost prema čl. 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije, i to:

novčana kazna za službenike - od 4 tisuće do 5 tisuća rubalja,
novčana kazna za organizaciju - od 40 tisuća do 50 tisuća rubalja.

Knjiga blagajne je poseban interni dnevnik poduzeća i organizacija u kojem se bilježe sve transakcije obavljene u gotovini. Odnosno, sve pravne osobe i samostalni poduzetnici koji koriste gotovinsko plaćanje dužni su u svom poslovanju koristiti knjigu blagajne. Istovremeno, obujam gotovinskog prometa nije bitan; ako se tijekom izvještajnog razdoblja dogode barem jedna ili dvije takve transakcije, ovaj se dokument i dalje mora ispuniti. Također nije važno koji se oblik oporezivanja koristi.

DATOTEKE

Tko je odgovoran za održavanje knjige?

Održavanje ovog dokumenta odgovornost je zaposlenika koji je odgovoran za gotovinske transakcije u poduzeću (obično je to ili blagajnik ili računovođa organizacije). Također, tvrtka mora organizirati kontrolu nad popunjavanjem dokumenta, koji se obično dodjeljuje glavnom računovođi ili izravno šefu poduzeća.

Knjigu blagajne treba pripremiti na najpažljiviji način, budući da podatke koji se u njoj odražavaju porezni stručnjaci uvijek pažljivo provjeravaju tijekom revizija na licu mjesta.

Sve otkrivene pogreške mogu rezultirati ozbiljnim administrativnim kaznama u obliku velikih novčanih kazni.

Osnovna pravila za vođenje knjige blagajne

Knjiga blagajne pokreće se godišnje i vodi se od početka do kraja godine. Ako završi prije kraja izvještajnog razdoblja, sastavlja se druga knjiga blagajne, u kojoj se knjiženja nastavljaju kronološkim redom.
Možete ga ispuniti rukom ili na računalu. Svi podaci moraju biti uneseni redom, bez praznina.
Knjiga blagajne sastoji se od dva dijela:
- naslovnu stranicu na koju se upisuju podaci o tvrtki,
- glavne stranice na kojima su navedeni podaci o izvršenim gotovinskim financijskim transakcijama za svaki dan.
Svaki list ima dva primjerka, od kojih se jedan, nakon popunjavanja, mora ostaviti u knjizi, a drugi se mora odrezati i predati stručnjacima računovodstvenog odjela. Svi listovi knjige blagajne trebaju biti numerirani uobičajenim redoslijedom i spojeni. Broj listova u knjizi treba biti napisan na posljednjoj stranici, a ti podaci moraju biti ovjereni potpisom glavnog računovođe, direktora poduzeća i pečatom (ako postoji).
Nemoguće su greške, mrlje i netočnosti u dokumentu, ali ako se ipak dogode, treba precrtati netočne podatke i pažljivo upisati točne pored njih. Ispravak mora biti ovjeren potpisom blagajnika i glavnog računovođe. Knjigu blagajne možete popuniti samo kemijskom olovkom (olovke nisu dopuštene).
Knjigu blagajne potrebno je voditi svakodnevno, ali ako određenog dana nije obavljen gotovinski promet, nije potrebno popunjavati obrasce. Na kraju svake radne smjene, blagajnik je dužan dokument predati u računovodstvo, zajedno s ostalom “primarnom” dokumentacijom. Nakon provjere unesenih podataka knjigovođa potpisuje knjigu i vraća je blagajni.
Jedno poduzeće ne može imati dvije knjige blagajne, osim u slučajevima kada pravna osoba ima predstavništva i podružnice - oni moraju imati svoje slične dokumente (u ovom slučaju kopije knjige blagajne i dokumenata o plaćanju moraju se redovito prenositi u sjedište) .

Upute za evidentiranje knjige blagajne

Na početku

Na naslovnoj stranici knjige prvo napišite puni naziv tvrtke kojoj ovaj dokument pripada, strukturnu jedinicu (ako je potrebno)
Upisuje se šifra OKPO (nalazi se u osnivačkim aktima društva) i upisuje se godina za koju je knjiga blagajne otvorena.
Na posljednjoj stranici dokumenta potrebno je navesti broj listova u njemu, potpis upravitelja, glavnog računovođe i datum zatvaranja knjige blagajne. Navedeni podaci upisuju se na prvi list obrasca knjige blagajne.

Glavni dio knjige

Na traženom listu treba navesti datum popunjavanja, kao i broj (prema redoslijedu vođenja knjige blagajne).
Zatim se u prvi stupac tablice upisuje broj primarnog dokumenta (prijamni i izdatni nalog po primitku „gotovine“ i po njenom izdavanju).
Zatim se upisuje podatak o tome od koga su sredstva primljena ili kome su sredstva izdana (ovdje se mogu navesti i pravne i fizičke osobe), te pripadajući broj računa. Iznos se mora unijeti u stupac na koji se odnosi (bilo prihod ili rashod).
Nakon što su svi potrebni redovi ispunjeni, prazne je potrebno precrtati u obliku slova Z ili križića, a na kraju dana izračunati konačni iznos u svakom stupcu i navesti ga u „Ukupno " Stanice.
Ispod u odgovarajuću liniju upisuje se stanje gotovine u blagajni na kraju dana.
Zaključno, dokument mora potpisati blagajnik koji je ispunio dokument, kao i glavni knjigovođa (uz prijepis potpisa).

Knjiga blagajne mora se čuvati najmanje pet godina.

Knjiga blagajne je interni dokument koji prikazuje ukupnost svih transakcija u organizaciji za određeni radni dan. Štiti vas od kazni, koje mogu doseći 50.000 rubalja. Saznajte kako ga pravilno oblikovati i ispuniti.

Jedinstveni obrazac knjige blagajne označen je kao KO-4 (Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88). I privredna društva i proračunske i neprofitne organizacije mogu koristiti knjigu blagajne u papirnatom i elektroničkom obliku.

Od 2013. godine vođenje knjige blagajne nije obvezno, sada tu odluku donosi institucija samostalno. Obrazac dokumenta može se razviti i osigurati lokalnim propisima organizacije. U članku ćete pronaći upute kako ispuniti knjigu blagajne, a priložen je i uzorak.

Kako ispuniti knjigu blagajne

Dakle, imate knjigu blagajne, kako voditi 2020.? Proces slijedi ovaj obrazac. Blagajnik mora biti odgovoran za blagajnu (čl. 4, čl. 4.6, čl. 4 Uputa br. 3210-U). Ako u instituciji nema mjesta blagajnika, za vođenje knjige blagajne odgovoran je drugi računovodstveni zaposlenik, kojeg je voditelj izravno odredio u odgovarajućoj naredbi. Kontrolna funkcija ostaje kod glavnog računovođe. Svaka organizacija zapravo sama regulira proces novčanog toka. U proračunskim institucijama u kojima postoji stalan protok sredstava, knjiga blagajne mora biti prisutna. Održavanje knjige blagajne u 2020. može se odraziti na sljedećem generaliziranom dijagramu:

Blagajnik dnevno prikuplja stanje na početku i na kraju radnog dana. Ti iznosi moraju biti jednaki. Ako niti jedan dan nisu izvedene operacije, luk se ne mora formirati. Saldo će se automatski prenijeti na sljedeći dan.
Dolazak (prijem) sredstava se registrira, izdavanje gotovine se vrši putem. Brojevi za svaki od ovih dokumenata dodjeljuju se redom, a podaci o njima odražavaju se u knjizi blagajne.
U danima kada je bilo kretanja gotovine, blagajnik će završiti svoj posao zbrajanjem rezultata obračunskog razdoblja. Knjiga odražava sve dnevne transakcije i ovjerava se potpisom odgovornog zaposlenika. Sva kretanja i njihovi unosi u knjigu blagajne moraju se dostaviti glavnom računovodstvu na provjeru.

Ovdje je tiskani prikaz knjige blagajne. Oznaka obrasca OKUD je 0310004. U biti, ovo je prazna blagajnička knjiga, uzorak ručnog popunjavanja nalazi se na kraju članka.

Ovako izgleda obrazac knjige blagajne, word možete besplatno preuzeti.

Ispunjavanje knjige blagajne

Ako govorimo o registraciji KO-4, tada moraju biti ispunjeni sljedeći zahtjevi:

naslovna stranica knjige blagajne odražava podatke o organizaciji i odgovornom odjelu (ako postoji);
obrazac odgovara jednoj financijskoj godini;
Svaka stranica mora biti numerirana.

Možete ga ispuniti ručno ili u računovodstvenim programima.

Neke ustanove obrazac održavaju ručno. Na prvom listu otvara se redna numeracija. Unosi se kemijskom olovkom s crnom i plavom tintom. Prilikom unosa podataka u stupce, blagajnik koristi kopiju za umnožavanje unosa koji se vrši. Odvojivi dio je onaj na koji se aplicira “live” snimka. Duplikat ostaje u knjizi blagajne. Svaki dio se posebno potpisuje. Podaci o RKO i PKO uključeni su u svaki redak. Treba biti isti u oba dijela knjige blagajne. Ako se na dan izvještavanja izvrši mnogo transakcija sa sredstvima, a jedna stranica nije dovoljna za njihovo polaganje, tada se označava "prijenos". Ovaj stupac odražava dolazne i odlazne vrijednosti u trenutku prijenosa. Istim brojem počinju upisi na sljedećem listu.

Kraj razdoblja se bilježi rezultatima PKO i RKO, te se prikazuje stanje gotovine na kraju dana. Šef računovodstva sravnjuje primarne primitke i izdatke i ovjerava knjigu blagajne.

Dnevnik se spaja na kraju godine, razdoblje je od 1. siječnja do 31. prosinca poslovne godine. Svaki list mora biti numeriran, prošiven i otisnut pečatom na zadnjoj stranici. Također je potrebno navesti broj prošivenih listova. Obavezan je unos "U ovoj knjizi ima _______ listova numeriranih i spojenih". Ovjerava se spajanjem potpisa voditelja i glavnog računovođe organizacije (Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. 88).

Kako ispraviti greške

Dopušteni su ispravci pogrešaka u KO-4 (točka 4.7 Smjernice Središnje banke Ruske Federacije br. 3210-U). Ako nedostatak ne utječe na ukupni iznos gotovine, tada se netočna vrijednost pažljivo prekriži, a ispravan natpis se naznači na vrhu. Ispravak se ovjerava potpisima odgovornih osoba.

Ako pogreška utječe na konačni rezultat, tada se stranica s pogreškom potpuno poništava, a točni podaci odražavaju se na novom listu. Nakon ispravka sastavlja se posebna potvrda u kojoj se navode promijenjene vrijednosti. Ispravke vrši blagajnik ili druga osoba odgovorna za održavanje.

Što je

Knjiga blagajne- ovo je jedan od dokumenata o gotovinskoj disciplini, koji odražava podatke o svim primicima i povlačenjima gotovine na blagajni organizacije. Knjigu blagajne vrši blagajnik (ili njegov zamjenik) na temelju svakog ulaznog (PKO) i izlaznog (RKO) blagajničkog naloga.

Bilješka, počevši od 1. lipnja 2014. godine, na snazi je pojednostavljeni postupak održavanja blagajničke discipline prema kojem su samostalni poduzetnici više nije dužan sastavljati blagajničke dokumente (PKO, RKO i knjigu blagajne).

Kako pravilno voditi knjigu blagajne u 2020

Blagajnička knjiga može se voditi na papiru ili elektronički:

na papiru knjiga se sastavlja rukom ili pomoću računala (druge opreme) i potpisuje vlastoručno.
elektronička knjiga je izrađena pomoću računala (druge opreme) čime je osigurana zaštita od neovlaštenog pristupa i potpisana elektroničkim potpisom.

Kroz sve aktivnosti organizacije, jedna blagajnička knjiga(čak i ako se nekoliko vrsta djelatnosti obavlja na različitim sustavima oporezivanja).

Bilješka: odvojeni odjeli vode vlastitu knjigu blagajne i prenose kopije njezinih listova u sjedište na način utvrđen u organizaciji, vodeći računa o roku za sastavljanje financijskih izvješća.

Knjigu blagajne vrši blagajnik (njegova zamjena) na temelju svakog PKO i RKO. Na kraju radnog dana blagajnik provjerava podatke sadržane u knjizi blagajne s podacima ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata, prikazuje u knjizi iznos stanja gotovine u blagajni i potpisuje se.

Nakon toga, unose u knjizi blagajne provjerava glavni računovođa ili računovođa (u njihovoj odsutnosti, upravitelj) i također se potpisuje.

Bilješka, ako tijekom dana nije izvršena gotovinska transakcija, tada ne morate ispunjavati knjigu blagajne za taj dan.

Obrazac knjige blagajne (obrazac KO-4)

Blagajnička knjiga (obrazac KO-4), važeća 2020. godine:

preuzeti obrazac u word formatu;
preuzmite obrazac u excel formatu.

Kako ispuniti knjigu blagajne

Upute za popunjavanje obrasca knjige blagajne

Naslovnica:

U redu "Organizacija" naziv organizacije naveden je u skladu s konstitutivnim dokumentima (na primjer, Društvo s ograničenom odgovornošću "Company" ili LLC "Tvrtka").

U redu "prema OKPO" moraju biti naznačeni u skladu s obavijesti primljenom od Rosstata. Ako šifra nije dodijeljena, stavite crticu.

U sredini razdoblje je naznačeno, za koje se sastavlja knjiga blagajne (npr. KNJIGA BLAGAJNE za travanj 2020).

Blagajnički list:

U redu "gotovina za" naveden je dan za koji se generira list blagajne (npr. za 15. travnja 2020). U istom retku morate navesti serijski broj blagajničkog lista.

Redovi u tablici popunjavaju se prema ulaznim (PKO) i izlaznim (RKO) blagajničkim dokumentima izdanim tijekom radnog dana:

U stupcu "Broj dokumenta" Serijski brojevi ulaznih ili izlaznih blagajničkih naloga ispisuju se red po red.

U stupcu "Od koga je primljeno ili kome je izdano" Red po red navode se puna imena osoba ili nazivi organizacija (IP) od kojih je primljena gotovina ili kojima je izdana gotovina sukladno PKO i RKO.

U stupcu “Broj pripadajućeg računa, podračuna” Za svaki PKO i RKO potrebno je red po red naznačiti brojeve pripadajućih računa.

U stupcu "Dolazak" Iznosi gotovine koji su primljeni u blagajnu za svaki blagajnički nalog iskazuju se redom po redom. Za RKO se ovaj stupac ne popunjava.

U stupcu "Potrošnja" Iznosi gotovine koji su izdani iz blagajne za svaku izdatnu blagajnu iskazuju se redom redom. Za PKO, ovaj stupac se ne popunjava.

U redu "Ukupno za dan" Iznos primljene i izdate gotovine po radnom danu naveden je u skladu s dokumentima o ulaznoj i izlaznoj gotovini.

U redu "Preostalo na kraju dana" označava iznos gotovine koji je preostao u blagajni na kraju radnog dana. Ako među saldom ima sredstava izdvojenih za isplatu plaća, stipendija i socijalnih naknada, njihov iznos treba navesti u posebnom retku ispod.

Na kraju blagajničkog lista računovođa ovlašten za provjeru blagajničke knjige mora riječima naznačiti broj primljenih blagajničkih isprava o primicima i izdacima i potpisati se prijepisom.