За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет. Как получить налоговый вычет по иис За что можно получить налоговый вычет

Вызывает интерес практически у каждого налогоплательщика. Поскольку многие люди выплачивают налоги, но при этом совершенно не знают о том, что в некоторых случаях базу налогообложения можно значительно сократить, предлагаем подробным образом обсудить все затраты, которые подразумевают начисление вычетов.

Перед тем как непосредственно перейти к теме получения вычета, рекомендуем разобраться, что это за понятие и какие физические лица имеют право им воспользоваться. Под термином налоговый вычет принято понимать некую денежную сумму, с которой не нужно отдавать 13% на налоговые сборы. В связи с этим предоставление подобной скидки со стороны налоговой инспекции возможно только для тех физических лиц, которые имеют официальный доход и своевременно отдают с него НДФЛ, а также остальные обязательные взносы.

Следует отметить, что воспользоваться подобной скидкой налогоплательщик может по-разному. Первый вариант – это просто не выплачивать налог с определенной суммы, зафиксированной под вычет, а второй способ – вернуть себе обратно некую денежную компенсацию в том случае, если она полагается по закону налогоплательщику, который понес расходы ранее, но решил оформить сокращение налогооблагаемой базы только сейчас.

Виды вычетов

Налоговые вычеты в налоговом законодательстве принято классифицировать на следующие группы:

• . Если физическое лицо, которое является собственником дома, квартиры или иного имущества, принимает решение его продать, то оно может рассчитывать на получение вычета. Также это касается и случаев покупки имущества.

производится даже в случае покупки имущества в кредит, долевую собственность или просто вложении материальных средств в строительство какого-то объекта.

• . Если на обеспечении налогоплательщика находится ребенок или несколько детей, то с российским законодательством ему разрешено не отдавать налог на доходы физических лиц с определенной части его заработной платы. Также стандартный вычет полагается и для участников боевых действий, а также некоторых других лиц, принадлежащих к льготной категории населения.
• . Данная группа включает в себя самый широкий перечень расходов, которые являются основополагающими для предоставления налоговой скидки – это образовательные услуги, затраты на лечение и покупку дорогостоящих медикаментозных препаратов, взносы на пенсионное обеспечение, а также осуществление денежных пожертвований.
• . В этом случае уменьшение налоговой базы производится, если налогоплательщик имеет доходы, заработанные в результате создания объектов авторского права или осуществления частной деятельности. Вычет начисляется также и с доходов, которыми обладает некоторая категория юристов, а именно частных нотариусов и адвокатов.
• . С данным видом налогового вычета сталкиваются только те физические лица, которые имеют отношение к продаже ценных бумаг, свидетельствующих о вложении довольно крупной суммы денег в какую-либо отрасль.

Пример ситуаций

Для того чтобы претендентам на сокращение налоговой базы стало более понятно, в каких случаях можно получить вычет, советуем обратить внимание на несколько следующих примеров:

Основные правила

У большинства физических лиц возникает вопрос, какие налоговые вычеты можно вернуть, а какие из них не подлежат возврату. Для того чтобы получить определенную денежную компенсацию, недостаточно потратить материальные средства на один или несколько видов затрат, принадлежащих к классу налоговых вычетов, нужно соблюдать некоторые правила и сроки.

Не позднее какого числа можно оформить возврат

В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что действует определенный срок, который прошел с момента оплаты услуг, подразумевающих начисление вычета. Этот временной лимит равен трем годам. Таким образом, если, например, ученик оплатил свое образование за 2014, 2013 и 2012 годы, то в 2017 году он сможет получить скидку налогового характера только за 2014 год, поскольку после 2013 и 2012 годов истекло более трех лет.

Однако временные сроки, принятые законодательством для возврата 13% с НДФЛ, имеют некоторые особенности:

• Период подачи документации. Требование получить вычет может быть исполнено работниками налоговой инспекции, только если налогоплательщик подает необходимый пакет документов в году, следующем за годом осуществления определенных материальных операций или же годом возникновения права на налоговую скидку.
• Исключение. Трехлетний период времени не применим к вычетам, которые связаны с имущественными сделками. То есть если физическое лицо приобрело дом, квартиру, какое-либо другое помещение или земельный участок достаточно давно, например, в 2005 году, то оно имеет полное право уменьшить свою налогооблагаемую базу.

Какие законодательные акты содержат установки, касающиеся того, за что можно вернуть налоговый вычет

Если у претендента на возврат НДФЛ возникают некоторые сомнения относительно того, положен ли ему в данной ситуации по закону вычет, то чтобы их развеять, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации. Найти всю необходимую информацию можно в статьях под такими номерами:

• В данной статье перечислен полный список льготников, которые имеют право на налоговую скидку стандартного вида, а также описано, сколько денег и при каких обстоятельствах можно вернуть за воспитание детей.
• Этот законодательный акт информирует налогоплательщика о порядке начисления вычетов социального характера, их размеров и всех остальных нюансах.
• Этой статьей стоит руководствоваться всем, кто является владельцем какого-либо имущества и собирается его продать. Также эта информация будет полезна для совладельцев имущества, с которого может быть выдан вычет, и для его покупателей.
• Здесь можно прочитать обо всех особенностях сокращения налогооблагаемой базы с доходов, имеющихся у лиц, которые принадлежат к конкретным категориям профессий. Перечень этих должностей также приведен в 221 статье.

54 Новосибирская область

Дата публикации: 25.03.2014

Издание: Сайт «Новосибирские новости», 25.03.2014, Татьяна Беленкова
Тема: налоговые вычеты
Источник:   http://nsknews.info/news/140228

Широкий перечень налоговых вычетов по основным социально значимым расходам граждан предусматривает налоговое законодательство России. Но не многие из нас пользуются своим правом. Часто – по незнанию. Как вернуть уплаченные в бюджет деньги в виде налоговых вычетов, рассказала корреспонденту «Новосибирских новостей» начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области Ирина Демиденко .

Существует пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы, которые несет налогоплательщик в течение налогового периода: имущественный вычет, вычет на оплату образования, вычет на лечение и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

Имущественный вычет

«Имущественный вычет является наиболее востребованным и значимым по сумме. Речь здесь идет именно о жилье. Неважно, строит человек жилье или приобретает уже готовое, квартира это, дом или земельный участок, приобретенный для индивидуального строительства. После окончания строительства и ввода объекта в эксплуатацию налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет как в части расходов, которые он несет на приобретение земли, так и расходов на строительство дома», – уточнила Ирина Демиденко.

Есть два способа получить имущественный налоговый вычет. Обычно граждане обращаются за получением вычета в налоговую инспекцию после окончания налогового периода, в котором были понесены соответствующие расходы.

Обращаться необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации), имея при себе пакет документов: декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, правоустанавливающие документы на недвижимость (например, свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи квартиры, договор купли-продажи), платежный документ, подтверждающий факт оплаты, а также справку по форме 2-НДФЛ за отчетный налоговой период, которая как раз и подтверждает, какую сумму налога на доходы физических лиц человек заплатил в отчетном налоговом периоде. Гражданин представляет в инспекцию также заявление, в котором указывает, на какой счет в кредитной организации ему должны быть перечислены возвращаемые деньги. В налоговой инспекции проводится камеральная проверка представленных документов, которая может длиться до трех месяцев. В итоге гражданину возвращают 13% от суммы покупки, но не более 13% от двух миллионов рублей (то есть максимум двести шестьдесят тысяч рублей) без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование заемными средствами (кредитом) в том случае, если жилье приобреталось за счет займа (кредита).

Второй способ получить налоговый вычет – по месту работы. Для этого необходимо взять в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет и с этой справкой отправиться в бухгалтерию. Из зарплаты гражданина не будет вычитаться налог до тех пор, пока доход не достигнет суммы, израсходованной на приобретение жилья (но не более двух миллионов рублей).

«Обращаю внимание, что в отношении кредитов, оформленных до 1 января 2014 года, вычет по уплаченным процентам предоставляется без ограничения по сумме, а с 1 января 2014 года – в сумме, не превышающей 3 миллиона рублей», - добавила Демиденко .

С 1 января 2014 года существенно изменился порядок предоставления имущественных налоговых вычетов: с этого года налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья в пределах двух миллионов рублей в отношении одного или нескольких объектов (тогда как в отношении имущества, приобретенного до 1 января 2014 года, вычет предоставлялся только по одному объекту, и если его стоимость составляла менее двух миллионов рублей, то на оставшуюся сумму вычет получить было нельзя).

Воспользоваться правом получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч. по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 миллиона рублей.

Вычет на образование

Вычет предоставляется в случае, если гражданин несет расходы на собственное обучение в образовательных учреждениях, а также на обучение детей и подопечных.

«Вычет не зависит от формы обучения, когда речь идет об оплате собственного образования. При этом человек имеет право получить вычет вне зависимости от того, какое образование по счету он получает. Не имеет значения и возраст налогоплательщика, главное, что он уплачивает НДФЛ в бюджет. «Образовательный процесс» в данном случае очень широкое понятие. Например, получение водительских прав также подпадает под это понятие. Стоит лишь уточнить, что сумма вычета по расходам на оплату своего обучения ограничена суммой 120 тысяч рублей в год», – отметила Ирина Демиденко .

Также налоговый вычет можно получить в случае обучения своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме в образовательных учреждениях. Этот вычет вправе использовать родитель, опекун (попечитель), в том числе бывший, в полном размере, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме затрат обоих родителей (опекуна или попечителя). Вычет можно получить также по расходам на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

«Детские сады в этот список входят, но в документах должно быть четко обозначено, что речь идет не об оплате, например, питания или бассейна, а конкретно образовательного процесса. Тот факт, что в учреждении оказываются услуги образования, должен быть подтвержден лицензией на образовательный вид деятельности организации. Вычет можно получить в течение трех лет с момента осуществления соответствующих расходов», - подытожила Ирина Александровна .

Вычет на лечение и медикаменты

Вернуть себе часть расходов можно в трех случаях. Первое – при оплате расходов на свое лечение, а также на лечение ближайших родственников: супруга, родителей и детей до 18 лет. Для уточнения медицинских услуг, по которым предоставляется вычет, следует обратиться к специальному перечню (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

Еще один вычет можно получить при оплате назначенных лечащим врачом медикаментов для себя лично или для ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет). С перечнем медикаментов также можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

«У врача при назначении медикаментов нужно сразу спрашивать рецепт по форме 107У. Необходимо также приложить кассовый чек из аптеки и копию чека, если чек не содержит информации о приобретенных медикаментах», – рекомендует Ирина Демиденко .

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут применить две категории налогоплательщиков: те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом; и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией. Причем заключить такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей.

Налоговая инспекция предоставит вычет по окончании года, в котором понесены расходы, для этого налогоплательщик подает налоговую декларацию. Помимо декларации в налоговый орган необходимо представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы (это могут быть приходные ордера, платежные поручения), договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, документы, подтверждающие родство (если договор заключен в пользу супруга, родителей, детей). В случае, если по заявлению налогоплательщика производится удержание из его заработной платы и перечисление взносов в негосударственный пенсионный фонд или на накопительную часть трудовой пенсии, то данные социальные вычеты можно получить сразу у работодателя, не обращаясь в налоговую инспекцию.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение (перечень которого также содержится в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001), которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Социальный вычет предоставляется, только если гражданин РФ понес расходы, связанные с благотворительностью, на нужды следующих организаций: организаций науки, культуры, образования здравоохранения, социального обеспечения; физкультурно-спортивных организаций, образовательных и дошкольных учреждений, именно на цели физического воспитания граждан и содержание спортивных команд; религиозных организаций, на осуществление ими уставной деятельности.

Кстати, если родители в школах или детских садах перечисляют деньги в виде попечительских или благотворительных взносов, то и по ним можно получить вычет. Главное – оформлять взносы документально (квитанция, счет, платежное поручение).

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

«Нужно правильно понимать, что все эти вычеты – социальные. Вычет вправе заявлять только лица, уплачивающие налог на доход физических лиц в бюджет по ставке 13%. Это значит, что, будучи, например, индивидуальным предпринимателем и уплачивая налог по упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход или плату за патент, человек не может воспользоваться этими вычетами, хотя налоги он платит», – уточнила Ирина Демиденко .

Справка
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения. На данный момент в Российской Федерации существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Сейчас можно получить налоговый вычет по целому ряду пунктов. Но огромное количество граждан не используют данную возможность. Причина этому, как правило, банальная лень, или незнание правил. Но сегодня мы рассмотрим распространенные ситуации, от денежных трат на которых можно получить налоговый вычет (те самые 13%), вернув себе в кошелек ощутимую, а иногда и солидную, сумму.

Внимание! Многие налоговые инспекции принимают декларацию 3-НДФЛ исключительно в электронном виде. Для удобства, в любом случае, крайне желательно воспользоваться программой «Декларация», которая разработана для заполнения и автоматического расчета данных в декларации 3-НДФЛ. Скачать программу можно на официальном сайте Налоговой службы РФ.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог ?

Общее правило: вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили государству в качестве налога (13% от официальной зарплаты).

Пример : официальная зарплата, которую получает Иван Иванов, равна 35 000 рублям . Соответственно, за год его налог составляет (35 000*13%*12 месяцев) 54 600 рублей . При любых обстоятельствах, за год Иван не сможете получить больше 54 600 рублей налогового вычета. Только в пределах этой суммы.

Статья вышла довольно объемной, чтобы сориентироваться, изучите содержание .

На детей

Получить налоговый вычет за детей могут не только родители, но и опекуны и попечители. Максимальный порог дохода, с которого можно получить вычет, на 2017 год составляет 350 000 рублей .

Размер вычета:

1. 1 400руб. – первый и второй ребенок.
2. 3 000руб. – если трое детей, или более
3. 6 000 руб. – на ребенка-инвалида (льгота действует до 18 лет), на ребенка-инвалида, обучающегося на очной форме, данный возраст повышается до 24 лет (только для приемных родителей и опекунов).
4. 12 000 руб. – те же самые критерии как в третьем пункте, но для родных родителей.

Какие документы нужно подать ?

В данном случае, обозначить точный список документов для подачи в налоговую нельзя, т.к. в зависимости от ситуации, перечень может несколько различаться. Обязательный список:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. Свидетельство о рождении ребенка

1. Акт о назначении опекунства
2. Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очной форме
3. Документы об усыновлении
4. Справка об инвалидности (степень)

Внимание ! При смене места работы, нужно с начала года предоставить работодателю справку о доходах с предыдущего места работы. В противном случае, возможность получения налогового вычета может оказаться под вопросом.

Пример №1 . У гражданки Сидоровой А.А. двое детей, в возрасте 4-х и 6 лет. Она имеет право на налоговый вычет в размере 2 800 рублей .

Пример №2 . У гражданки Ивановой А.А. трое детей: старшему 22 года, среднему 15 лет (признан инвалидом), младшему 4 годика. За старшего налоговый вычет не положен, только на двоих, оставшихся детей. Таким образом, на младшего предоставляется вычет в размере 3 000 рублей (т.к. детей всего трое), на среднего 12 000 рублей . Суммировано, Иванова А.А. сможет получать 1 950 рублей (15 000*13%) ежемесячно.

Льготные категории

Если гражданин попадает под любую из нижеперечисленных категорий, то ему также положен налоговый вычет.

Вычет в 3 000 рублей :

• Инвалиды ВОВ
• Военнослужащие, ставшие инвалидами на службе
• Граждане, пережившие события, случившиеся на Чернобыльской АЭС

Вычет в 500 рублей :

• Участники ВОВ
• Герои России и СССР
• Полный список можно посмотреть в ст.218 Налогового кодекса

Категория 2. Имущественные вычеты

За покупку квартиры

При покупке объекта недвижимости (в т.ч. квартиры), 13% подоходного налога также можно вернуть. Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет может быть получен не сразу: дело в том, что он не может превышать сумму годового подоходного налога. Если сумма превышена, то оставшиеся деньги можно получить на следующий год.

Пример : за год работы было выплачено 150 000 рублей подоходного налога. Таким образом, вы можете получить налоговый вычет за квартиру, но за этот самый год он не может превышать 150 000 рублей . Если сумма, которую можно вернуть, выше, то остаток вы сможете получить уже на следующий год.

Также существует «предел» налогового вычета за квартиру, которую можно получить: 2 млн рублей на человека (13% от этой суммы) при покупке квартиры, и 3 млн на человека (также, 13%) в случае ипотечного кредита. Таким образом, вы можете вернуть максимум 260 000 рублей за покупку жилья, и 390 000 руб. в случае ипотеки.

Внимание! Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

В каких случаях нельзя получить вычет?

Право на получение вычета лишены следующие категории граждан:

• Нерезиденты РФ
• ИП (Индивидуальные предприниматели), работающие по УСН, ли оплачивающие единый налог на вмененный доход
• Неработающие пенсионеры
• Право на получение вычета гражданин также может быть лишен, если были потрачены деньги, которые не облагались налогом (выигрыш в лотерее, материнский капитал и т.д.)

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить за :

• Собственно, саму покупку квартиры.
• Приобретение прав на квартиру в строящемся доме.
• Ремонт (траты на отделочные материалы).
• Ремонт (проведение отделочных работ).

Какие документы нужно подать ?

Чтобы получить возможность вернуть часть денежных средств с покупки квартиры, нужно собрать следующий пакет документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка по форме 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. ИНН (+копия)
5. Вся документация купли-продажи квартиры (договор, расписка о получении денег продавцом, и т.д.) + копии
6. Заявление о получении налогового вычета за квартиру
7. Свидетельство о браке (если есть)
8. Свидетельство о рождении детей (если есть)
9. Договор о приобретении недвижимости в ипотеку (если есть) + копия

Предоставив все документы в налоговую, необходимо дождаться решения. В основном, проверка занимает не больше 3 месяцев, и в случае положительного результата, вы получите соответствующее уведомление.

Налоговый возврат можно осуществить и через работодателя. В данном случае, нужно передать полученное уведомление из налоговой и заявление на налоговый вычет (2 документа) на место работы (в бухгалтерию). Декларацию 2-НДФЛ при этом заполнять не нужно. После этого, подоходный налог (13%) из вашей заработной платы вычитаться не будет. И так до тех пор, пока не будет достигнут максимальный порог.

Категория 3. Социальные вычеты

Важно ! Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублям . Это значит, что за год вы не можете получить больше 15 600 рублей (120 000*13%=15 600) налогового вычета. Этот порог касается всех социальных вычетов в совокупности: к примеру, если вы хотите получить вычет с лечения и обучения, то сумма все равно не должна превышать эти 15 600 рублей в год. Это при условии того (см. начало статьи), что сумма налогов с вашей официальной зарплаты (те 13%, которые ваш работодатель платит государству) за год превышает или равна 15 600 рублям .

За учебу

Примечание . Как получить максимальный налоговый вычет за обучение? Рекомендуется оплачивать обучение поэтапно, а не единовременно (не все разом!). Это актуально только в том случае, если стоимость обучения за весь срок превышает указанные выше 120 000 рублей в год. К примеру, если обучение стоит 250 000 руб. (за все время), то оплачивая поэтапно (подавая документы на налоговый вычет раз в год, в течении всего времени обучения), вы не выходите за пределы этих самых 120 000 руб. в год. Если оплатите разом, то больше 15 600 руб. вы получить не сможете.

Получить налоговый вычет можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, братьев и сестер. Но в зависимости от этого, будут меняться условия и требования возврата. Перейдем сразу к цифрам.

Подкатегория 1. Собственное обучение

Размер средств, которые вы можете вернуть, не может превышать 15 600 рублей в год (касается всех социальных вычетов, т.е. если даже их несколько). Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год (13% от этой суммы и есть 15 600 рублей). Напоминаю, это касается всех социальных вычетов: лечение, обучение, и т.д. Т.е. даже суммировано, все социальные вычеты сложенные вместе, не могут превысить этот порог.

Исключениями могут быть: благотворительность, или если лечение проводилось за крупную сумму.

В каких случаях можно получить ?

Вернуть социальный налоговый вычет за обучение можно, если вы оплатили обучение в официальных образовательных учреждениях (университет, институт, техникум, автошкола, и т.д.). Обратите внимание, что возвращать 13% можно в ходе обучения, т.е. ежегодно, и так до конца обучения.

Важно. Налоговый вычет можно получить за любую форму обучения: очную, заочную, и т.д.

Какие документы нужно подать ?

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка о доходах (2-НДФЛ)
3. Паспорт+копия
4. Договор с учебным заведением (должна быть указана стоимость обучения)+копия
5. Лицензия учебного заведения (заверенная копия)
6. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты (копии)

Подкатегория 2. Обучение детей

Также, сразу переходим к рассмотрению условий:

Максимальная сумма, которую вы можете получить за обучение ребенка – 6 500 руб. в год. Это 13% от 50 000 руб. Соответственно, если стоимость обучения превышает 50 000 руб. в год, то вы все равно сможете вернуть только 6 500 рублей.

• Ребенок не старше 24 лет.
• Все договора заключены на вас, или на супруга.
• Все квитанции (или иные документы, подтверждающие факт оплаты) оформлены на вас, или есть доверенность.
• Ребенок обучается на очной форме (при иных формах обучения, возврат невозможен).

Какие документы нужно подать ?

дополнительно :

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия)
2. Свидетельство о браке (копия)

Подкатегория 3. Обучение братьев/сестер

Примечание. Налоговый вычет возможен в случае, если брат или сестра полнородные (общие мать и отец), и неполнородные (общий родитель только один).

Условия следующие:

• Максимальный налоговый вычет в данном случае составляет 15 600 рублей в год (можно вернуть с 120 000 рублей).
• Возраст брата/сестры – не более 24 лет.
• Форма обучения – очная (в иных случаях, возврата не будет).
• Договор составлен на вас, документы оплаты также подтверждают, что денежные средства вносили вы (или есть договоренность на передачу денег).

Какие документы нужно подать ?

Собирается тот же пакет документов, что и за собственное обучение, но требуется дополнительно :

1. Собственное свидетельство о рождении (копия)
2. Свидетельство о рождении брата/сестры (копия)
3. Справка об обучении по очной форме (+копия)

За лечение

Для начала, рассмотрим, кто имеет право на получение налогового вычета на лечение. Вернуть часть средств с расходов можно за:

• собственное лечение
• лечение родителей
• лечение супруга(-и)
• лечение детей, усыновленных детей и подопечных (возраст у всех: до 18 лет)

Таким образом, можно получить вычет за себя и вышеуказанных ближайших родственников в следующих случаях:

1. За лечение в медицинских учреждениях
2. За приобретенные медицинские препараты (по назначению врача) – список препаратов, за которых можно получить налоговый вычет (смотрите )
3. За оплаченный договор добровольного медицинского страхования (при условии, что и мед.учреждение, и страховая компания имеют соответствующие лицензии на осуществлении деятельности)

Размер вычета

Как уже упоминалось выше (см. заголовок «Социальные вычеты»), вернуть можно не более 120 000 рублей в год. Но здесь существует исключение: если лечение дорогостоящее, то данного ограничения нет. Но правило, согласно которому, вы не можете получить больше уплаченного 13% налога за год, сохраняется. Перечень дорогостоящих видов лечения можно посмотреть .

Какие документы нужно подать?

1. Декларация 3-НДФЛ (в двух экземплярах)
2. Справка 2-НДФЛ (+ копия)
3. Паспорт (и копия, соответственно)
4. Заявление о возврате налога (скачать можно здесь)
5. Если вы заключали договор с мед. учреждением (в нем должно быть указана стоимость всего лечения), то делаете копии, и заверяете каждую из них (в каждой копии обычно пишется «копия верна»)
6. Если лечение дорогостоящее, то все расходы должны быть включены в данный документ.
7. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие оплату лечения (только копии)
8. Справка об оплате лечения (выдается самой мед.организацией)
9. Заверенная копия лицензии мед.учреждения (необходимо для того, чтобы подтвердить, что медицинская организация осуществляет свою деятельность на законных основаниях)
10. Данный документ подается лишь в том случае, если в договоре не указаны реквизиты мед.организации, в которой вы проходили лечение.

Дополнительные документы:

Добровольное медицинское страхование

• Заверенная копия договора страховой компании (или страховой полис)
• Заверенная копия лицензии страховой компании (как в списке основных документов, но здесь подразумевается подтверждение на осуществление страховой деятельности)

Оплаченные медикаменты

• Копии платежных документов (квитанции, чеки)
• Рецепт, выписанный вашим лечащим врачом (форма №107-1у). Обязательно должна быть поставлена отметка, что документ предназначен для налоговой.

Ближайшие родственники

• Вычет за детей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за родителей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за супруга: свидетельство о рождении (копия)

Собранный пакет документов нужно предоставить в налоговую (по месту жительства). После этого, будет выполнена проверка (длительность не более 3-х месяцев), и в случае положительного результата, на ваш счет будет переведены денежные средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Здесь, к сожалению, придется вас расстроить: получить налоговый вычет при покупке машины (будь то кредит или разовая покупка) нельзя. Не предусмотрено по закону. Можно только получить льготу при продаже автомобиля, о чем и пойдет речь далее.

Значительную роль играет срок владения автомобилем: именно от данного факта зависит, когда выгодно оформить продажу авто, и что делать, если нужно продать раньше желательного срока.

Более 3-х лет

Таким образом, если вы собрались продавать транспортное средство, которым распоряжались более 3-х лет, то налог вам платить не нужно. Т.е. за какую бы сумму вы не продали свой автомобиль, все будет в рамках льготы.

Важно ! Исчисление ведется не по календарному году. Подразумевается год, в котором 12 месяцев. 3 года – 36 месяцев. Именно столько должно пройти с момента регистрации автомобиля. Для этого, сверьтесь с документами купли-продажи авто. Именно с указанной там даты нужно вести счет.
Вывод : Проследите за тем, чтобы перед продажей, последний месяц владением авто был полный.

Пример : машина была куплена 3 марта 2014 года. Продав машину в начале апреля 2017 года, гарантированно можно было попасть под льготу. Но если бы автомобиль был продан 4 марта 2017 года, месяц бы считался неполным, и под данную льготу уже попасть было бы нельзя.

Внимание! Несмотря на то, что платить налог не нужно, подать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо. Иначе налоговой будут применены штрафные санкции.

Менее 3-х лет

Если вы владеете автомобилем менее 3-х лет, то и здесь предусмотрены определенные льготы: сумма в 250 000 руб. не будет облагаться налогом. Таким образом, если вы продаете авто за цену, которая меньше 250 000 руб. , то налог платить вам не придется.

Но что же делать, если цена, за которую вы хотите продать машину, превышает данный порог? Тут все просто: облагаться налогом будет та сумма, которая находится в избытке, превышает этот порог, по той же ставке в 13%.

Пример: вы решили продать машину за 600 000 рублей. В таком случае, расчет ведется так: 600 000 – 250 000 (льгота) = 350 000 рублей (сумма, которая облагается налогом). 350 000*13%=45 500 руб. (налог, который и нужно уплатить).

Это лишь в том случае, если за период вы продаете одну машину. А если их несколько? Рассмотрим этот момент.

Пример: вы продаете 3 автомобиля за период. Для упрощения, пусть все они будут продаваться по одной цене, в 400 000 рублей. Воспользоваться льготой можно только один раз в год. Значит, и здесь она будет применена в совокупности, один раз. В итоге, получаем следующую картину: (400 000*3-250 000)*13%=123 500 рублей – величина налога.

Если сумма продажи превышает 250 000 рублей , а трех лет эксплуатации не прошло, то чтобы заплатить меньший налог, можно воспользоваться альтернативным вариантом. От дохода, которого вы получите за продажу авто (или планируете получить) отнимите стоимость, за которую вы его приобрели. Также вычтите все расходы на ремонт. Полученное число и будет облажено налогом.

Важно! В ИФНС будет необходимо приложить все сопутствующие документы, подтверждающие покупку и ремонт автомобиля.

Пример №1 . Вы купили авто за 800 000 рублей . Продаете за 600 000 рублей . При наличии документов, подтверждающих покупку, величина налога становится равной 0.

Пример №2 . Вы приобрели автомобиль за 1 000 000 рублей . Каким-то чудом продаете за 1 500 000 рублей . (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей – налог, который вам нужно будет заплатить.

Какие документы нужно подать ?

Все перечисленные ниже документы нужно подать в ИФНС не позднее 30-го апреля следующего года, а сам налог погасить до 15-го июля (если вы собрали документы под конец текущего года). Лучше всего, подать декларацию сразу, и не тянуть с этим.

1. Декларация (форма 3-НДФЛ) – 2 экземпляра
2. Копия паспорта
3. Копии документов, подтверждающие, что транспортное средство было продано, и за него вами были получены денежные средства
4. Копии документов, подтверждающие покупку ТС, и расходы на него (данный пункт рассматривается лишь в том случае, если вами был применен альтернативный вариант)

Заключение

В целом, процедура возврата налогового вычета несложна, и не требует больших юридических знаний. В независимости от того, за что вы хотите вернуть 13%, сделать это можно, не потратив большого количества времени.

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета - 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, - 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Налоговое законодательство на сегодняшний день реализуется в множестве вариантов, согласно которым можно получить налоговый вычет. Для получения возврата налога не нужно обладать весомыми знаниями в области юридической науки, как правило, процедура простая и свободная для любого гражданина. Такой вид возврата может быть связан с приобретением частной собственности, социальной защитой, обучением или стажировкой, рождением ребенка. За что можно получить налоговые вычеты и какова их специфика?

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению актуального законодательства РФ, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13 %. Существует несколько вариантов, как это производится фактически.

За что можно получить налоговые вычеты?

В соответствии с налоговым законодательством РФ и другими нормативными и подзаконными актами, налоговые вычеты могут быть следующих видов:

• стандартные;
• выплачиваемые за ребенка;
• выплачиваемые за имущество;
• социальные;
• профессиональные;
• исчисляемые по уровню убытков.

Каков механизм начисления налогового вычета?

Пожалуй, каждый совершеннолетний гражданин России знаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физлиц либо налог на доходы затрагивает всех официально трудоустроенных граждан РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что основные налоги в нашей стране рассчитываются по 13%-й ставке. Помимо заработной платы граждан, сюда приписываются:

• доходы от сдачи имущества или собственного транспортного средства в аренду;
• доходы от индивидуального преподавания, репетиторства или иного вида консультаций;
• доходы от продажи имущества (под данный пункт попадает только то имущество, которым владел собственник не менее 3 лет до 2016 года или более 4 лет после 2016 года).

Существуют, конечно, и иные виды доходов, например победа в лотерее. Такой вид внезапного дохода может облагаться налогом до 40 %, возврат с этих процентов законодательством не предусмотрен.

Отметим так же, что, если у физического лица имеются другие виды заработка с особой налоговой базой, вычет будет предоставляться исключительно по зачислениям по ставке 13 %.

Как происходит выплата налогового вычета?

Какие вычеты можно получить в налоговой и как это сделать? Рассмотрим теперь, как производится исчисление и выплата вычетов. Законодательством РФ предусмотрено два соответственных механизма:

1. Вычет исчисляется и выплачивается один раз в год по окончании налогового периода вследствие уже совершенных платежей в казну в виде НДФЛ (выплата производится с зарплаты физического лица или иных его доходов).
2. Данный вариант подразумевает, что гражданин в законном порядке может не уплачивать РФ НДФЛ в течение определенного временного отрезка и с определенных сумм доходов. В зависимости от определенного типа вычета реализуется та или другая схема.

Налоговый вычет реализует снижение налоговой базы

Для примера, рассмотрим следующую ситуацию. Предположим, что ежемесячная зарплата составляет тридцать тысяч рублей. Каждый календарный месяц, согласно законодательству РФ, предоставляется налоговый вычет в размере двух тысяч рублей. Получается, что налог на доходы физлиц в размере тринадцати процентов будет взиматься не с первоначальной ежемесячной суммы (30 000 рублей), а из суммы с учетом налогового вычета, то есть с 28 000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет?

За что можно получить налоговые вычеты? Привилегию на налоговый вычет имеют граждане, которые получают доход, облагаемый по 13%-й ставке. Как уже было отмечено ранее, в основном к такому виду дохода относится официальная заработная плата гражданина. Но вычеты можно получить в налоговой также в результате продажи имущества или других видов собственности. Законодательство не предусматривает выплату налогового вычета при упрощенной системе отчислений в государственную казну. Аналогично право на вычет не может быть осуществлено лицам в статусе нерезидента.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При оформлении данных льгот, безусловно, большинство озадачено вопросом, сколько раз можно получить налоговый вычет? Реализация выплат происходит по-разному:

1. Возврат за год. Очень часто налоговая инспекция использует механизм, когда за отчетное время берется календарный год – это удобно и понятно. Другими словами, вы на протяжении года получаете заработную плату и выплачиваете 13 % НДФЛ – все, как обычно. За какой год можно получить налоговый вычет? Только за предыдущий. По истечении года вы подаете в налоговую документы, которые подтверждают ваши доходы, право на вычет и справку об оплаченных налогах, и вам сразу начисляется сумма, которую вы переплатили государству.
2. Ежемесячный возврат. Вероятен вариант, когда гражданину попросту не за чем дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Средства можно получать ежемесячно от работодателя. Для этого также нужно принести бумаги в налоговую и получить доказательство собственного права на вычет. После чего бухгалтерия компании закончит на определенный период задерживать НДФЛ. И таким образом реализуется право гражданина на налоговый вычет.

Итак, сколько раз можно получить налоговый вычет? Начисление происходит ежемесячно или ежегодно.

Где оформляют налоговые вычеты?

Услуга оформляется Федеральной налоговой службой - в территориальных подразделениях. Для того чтобы получить выплату, нужно обратиться в Общегосударственную налоговую с пакетом бумаг, которые были предусмотрены для каждого типа вычета.

Стандартный вычет

Спецификой данного вычета является наличие фиксированной суммы, которая независима от уровня доходов гражданина и поступает ежемесячно. За что можно получить налоговые вычеты? Стандартный вычет может предоставляться в нескольких случаях:

1. При наличии ребенка.
2. При наличии члена семьи, принадлежащего к льготной категории.

Согласно актуальному законодательству, на 1-го и 2-го ребенка родителям или опекунам полагается вычет в 1 500 рублей. Если семья многодетная, то предоставляется 3 000 рублей.

Налоговые вычеты будут положены за ребенка, пока тот не достигнет совершеннолетия. Стоит отметить, что если ребенок после 18 лет поступает на обучение в университет на очную форму, то срок выплаты должен быть продлен на время его обучения или до 24 лет.

Налоговые вычеты увеличенного характера полагаются семьям, в которых есть ребенок-инвалид. На 2017 год они выплачиваются в размере 13 000 рублей для законных родителей и половины данной суммы 6 500 для опекунов или приемных родителей. Данные льготы будут действовать до того времени, пока суммарный доход в семье не составит 370 000 рублей.

Если в семье есть люди со льготной категорией, они обязаны получать вычет в размере трех тысяч рублей. В данный перечень входят: военнослужащие-инвалиды, ветераны труда и войны, инвалиды Великой Отечественной войны и т. д.

Вычет в размере пятисот рублей получают герои войны, инвалиды с детства, военнослужащие горячих точек – детальнее ознакомиться со списком, за что и кому можно получить вычет, можно в 218-й статье НК.

Социальный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список, за что полагается социальный вычет, такой:

• траты на свое образование или образование детей;
• траты на лечебные процедуры, свое лечение либо близких родственников;
• благотворительная деятельность;
• отчисления в счет пенсии.

Стоит помнить, что налоговый вычет не безразмерный. Его край в общей сумме за лечение и образование составляет порядка 140 000 рублей. Исключение может составлять дорогая операция, в таком случае вычет будет предоставляться в размере ее полной суммы.

Следует также помнить, что срок деяния данного социального вычета ограничен. Документы подаются в году, в каком были расходы. Другими словами, если оплата выполнялась в 2015 году, то и документы следует оформлять конкретно за данный отчетный период.

Налоговые вычеты за благотворительность

Как правило, размер вычета не может превышать 25 % от полученного лицом общего дохода в течение года. Такая помощь может быть направлена от физического лица благотворительным организациям, учреждениям, которые осуществляют деятельность в областях спорта, науки, образования и т. д., религиозным и социально ориентированным организациям некоммерческой направленности.

Вычеты за выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В данный вид включаются как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет сто двадцать тысяч рублей. Проверка документов, предоставленных на рассмотрение, длится максимум 3 календарных месяца.

Налоговые выплаты за обучение

Получить данный вид льгот можно, обучаясь не только в отечественных вузах, но и в зарубежных. Как уже отмечалось ранее, максимальные лимиты выплат ограничены. Для собственного обучения он составляет порядка 130 000 рублей, для образования детей или родных – 60 000 рублей.

Данная крайняя сумма в 60 000 рублей полагается на каждого ребенка в семье. И эта сумма вручается государством сверх положенного социального вычета в размере 140 000 рублей.

Для того чтобы получить данный вычет, нужно по окончании года, в котором была произведена оплата за обучение, представить декларацию в налоговый орган.

Имущественный вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, начиная с 2001 года, обладатели новых квартир и других жилых имуществ могут воспользоваться имущественным вычетом и возвратить часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13 % от суммы покупки без учета материнского капитала и остальных пособий.

При какой покупке можно получить налоговый вычет? Материальный вычет предоставляется в том случае, если совершилась:

• покупка готовой квартиры (дома или комнаты) либо участка под стройку;
• покупка недвижимости в ипотеку;
• строительство собственного дома.

В данном виде налогового вычета также существуют ограничения:

1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

По всем остальным параметрам гражданину Российской Федерации, получающему заработную плату, которая облагается НДФЛ, и не являющемуся бизнесменом с особыми налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список лиц, которые могут рассчитывать на такой вычет, включает:

• личных бизнесменов;
• адвокатов и педагогов, занимающихся личной практикой;
• авторов, которые получают вознаграждения за свои произведения;
• лиц, которые оказывают услуги по соглашению подряда.

Профессиональный вычет осуществляется исключительно за год.

Главная специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д. В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. В противном же случае, если у него таких доказательств не будет, он может рассчитывать на вычет в размере двадцати процентов от собственной заработной платы.

Для возврата подоходного налога за творения искусства тоже есть регистрированная норма в случае, если расходы автор удостоверить не может. Такая норма составляет от 30 до 40 %.

Налоговый вычет весьма полезен. Налогоплательщики возвращают часть средств, израсходованных на разные цели, либо получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-либо вложений, следовательно, не стоит ее упускать.

www.syl.ru

За что можно получить налоговый вычет

Большинство россиян слышали о возможности получить обратно от государства часть уплаченных на определенные (социально значимые) цели средств. Однако такой заманчивой возможностью пользуются немногие. По каким платежам можно получить налоговый вычет - в нашем обзоре.

Низкая популярность налоговых вычетов у россиян трудно объяснить. Ладно бы, не знали о возможности получить обратно от государства часть потраченных средств, так нет. Три четверти россиян в той или иной степени информированы о налоговых вычетах, но оформляли их только 10%. Такие неутешительные данные выяснились в ходе июньского опроса НАФИ.

Популярность налоговых вычетов у россиян

Почти половина россиян, по данным НАФИ, хорошо осведомлена о налоговых вычетах (48%), а 28% - наслышаны о них. Лучше всего информированы об этом респонденты с высшим образованием, 60%.

Однако, несмотря на довольно неплохую осведомленность, оформляли такой вычет только 10% опрошенных. То есть большинство россиян - 90% - возможностью вернуть свои средства не пользовались.

Такой низкий интерес к оформлению налоговых вычетов наши сограждане объясняют отсутствием необходимости (76% среди тех, кто не обращался за выплатами). Среди других причин - недостаток информации о процедуре (13%), отсутствие нужных справок, документов (3%).

«Другой причиной редких обращений за вычетом является высокая сложность процедуры оформления при его относительно небольшом размере. Зачастую временные затраты превышают получаемую выгоду, что снижает желание заниматься подготовкой документов», - пояснила руководитель направления социально-экономических исследований Аналитического центра НАФИ Екатерина Корконосова.

Что такое налоговый вычет

Если вы потратили средства на социально значимые цели, - обучение, лечение, покупку жилья, пенсионное обеспечение, благотворительность - то государство должно вам вернуть вам часть этой суммы. Размер налогового вычета - 13% (ставка подоходного налога, НДФЛ).

Логика таково вычета проста: гражданин (или его работодатель) платит государству подоходный налог, который и должен идти на эти «социально значимые цели». И если сам гражданин потратился на эти цели из собственного кармана, государство должно вернуть часть этих трат (в размере 13%). При условии, что человек подаст заявление на налоговый вычет. В каком же случае этой опцией можно воспользоваться?

Существует пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы: имущественный вычет (вы купили или продали жилье, земельный участок), вычеты на оплату образования (вашего собственного или вашего ребенка), лечения и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

Как получить налоговый вычет

Существует предубеждение, что получение налогового вычета - это трудоемкий процесс, а затраты сил и времени не оправдают полученных средств. Но это ошибочное мнение. «Декларацию можно подать онлайн, справки из банка [для вычета по ипотеке] или медцентра [для льгот за лечение] получить прямо на почту», - пояснила РБК гендиректор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

Собираем документы:

Подаем собранные документы:

• в отделении налоговой службы;
• по почте в ФНС;
• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Ограничения:

Налоговые вычеты не могут получить физические лица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход:

• безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
• индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Также есть ограничения по срокам. Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет с моменты уплаты налога, по которому получаете вычет.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет

Этот вид вычетов наиболее значимый по сумме. Гражданину могут вернуть 13% от суммы покупки имущества, но не более 13% от 2 н рублей (то есть максимум 260 тыс. рублей). Это без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование заемными средствами, если жилье приобреталось за счет кредита.

Получить имущественный вычет могут те, кто: строит свое жилье, приобретает или продает уже готовое (квартиру, дом или земельный участок). Продажа и покупка имущества отличаются максимальной суммой, с которой можно получить возврат: до 1 млн рублей (на недвижимость и до 250 тыс. рублей на иное имущество) и до 2 млн рублей (с учетом процентов по ипотеке - до 3 млн рублей) соответственно.

Получить этот вид вычета можно как отделении ФНС, так и непосредственно на работе.

Воспользоваться правом получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч. по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 млн рублей.

Вычет на образование

Предоставляется в случае, если гражданин заплатил за собственное обучение (независимо от формы обучения) в образовательных учреждениях или за обучение детей и подопечных. Понадобятся: договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы. p>

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Вычет на лечение и медикаменты

Вернуть себе часть расходов на лечение по обязательному дцинскому образованию или покупку лекарств можно в следующих случаях. Во-первых, при оплате расходов на свое лечение или на лечение ближайших родственников. Во-вторых, при оплате назначенных лечащим врачом медикаментов для себя лично или для ближайших родственников. Перечень лекарств.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, можно сразу у врача при назначении медикаментов спрашивать рецепт по форме 107У. При подаче документов необходимо также приложить кассовый чек из аптеки.

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников.

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут получить две категории налогоплательщиков:

• те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
• и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.

Нужно будет представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы, договоры.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. p>

Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение, которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Вычет предоставляется при перечислении гражданином средств на благотворительность. Есть ограничения по благотворительным организациям, под вычет попадают пожертвования следующим категориям:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

Хотя не все аналитики оптимистичны относительно нововведений. Даже при повышении лимита, банки все равно будут проверять операции с клиентами, чтобы не вызвать подозрений регулятора, считает партнер юридической фирмы Lidings Степан Гузей. «Банк сегодня даже с учетом лимита требует от клиента идентификации личности, вне зависимости от того, каков характер операции… У нас банки скорее будут опасаться провести любую операцию, чем не потребовать идентификации клиента, потому что любая контрольная проверка ЦБ, сами понимаете, чем может обернуться с точки зрения применения двух законов «О легализации» и «О противодействии», - пояснил Гузей.

Источник: Средства.ру

www.sredstva.ru

За что можно получить налоговый вычет? Список налоговых льгот.

Налоговое законодательство нашей страны предусматривает несколько оснований для оформления налогового вычета. Чтобы получить данную льготу от государства вам не требуется обладать специальными юридическими знаниями, процедура представляет собой стандартный алгоритм действий.

Ознакомьтесь с этой статьёй, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет.

За что можно получить налоговый вычет?

Сумма, на которую гражданин может уменьшить налоговую базу при оплате соответствующего сбора либо которую вправе вернуть с оплаченного ранее налога, называется налоговым вычетом.

Данная льгота предоставляется государством нашей страны всем лицам, получающим официальный доход.

Большая часть прибыли облагается НДФЛ в размере 13% (заработная плата, доход от сдачи жилья в аренду или продажи недвижимости и т. д.). Именно при налогообложении такой прибыли гражданин вправе воспользоваться вычетом.

К примеру, выигрыш в лотерее облагается иным налогом (до 35% включительно), поэтому оформить возврат с подобного дохода невозможно.

Выделяют всего 5видов налоговых вычетов:

• социальный;
• профессиональный;
• имущественный;
• стандартный;
• инвестиционный.

Рассмотрим каждый из перечисленных видов подробнее.

Социальный вычет

Предоставление данной льготы регулируется 219 статьёй НК РФ. Она назначается при наличии финансовых затрат:

• на благотворительные цели;
• для получения образования гражданином или его детьми;
• в счёт будущей пенсии;
• на получение медицинского лечения налогоплательщиком или его близкими родственниками.

Напомним, что воспользоваться правом на эту льготу нужно успеть в течение года, следующего за годом, в котором произошли затраты. В противном случае вернуть часть налогового сбора не удастся. Перенести часть неиспользованного вычета также нельзя.

Профессиональный вычет

Эта льгота предоставляется следующим лицам, получающим прибыль, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%:

• частным предпринимателям;
• авторам, получающим вознаграждения за свои произведения;
• преподавателям и юристам, занимающимся частной практикой;
• лицам, которые оказывают услуги при заключении договора подряда.

Вычет определяется 221 статьёй НК РФ и предоставляется перечисленным категориям за полный налоговый период – календарный год.

Имущественный вычет

Данная льгота контролируется 220 статьёй НК РФ и предоставляется в следующих случаях:

• приобретение жилья или земельного участка;
• строительство объекта недвижимости;
• погашение процентов по кредиту при покупке жилого помещения или земли;
• изъятие имущества в муниципальных либо государственных целях;
• отчуждение собственности, находящейся во владении лица меньше трёх лет.

Возврату подлежит часть затрат (а именно НДФЛ 13% от стоимости жилья), если для приобретения имущества не был использован материнский капитал.

Если вы погашаете проценты по ипотеке, вы вправе рассчитывать на вычет до 3 миллионов рублей (то есть вернуть можно будет 390 тыс. рублей).

Исключением является изъятие собственности гражданина в государственных целях. В таком случае лимит не предусмотрен, поэтому вычет рассчитывается из всей суммы выкупной стоимости объекта.

Стандартный вычет

Название данной льготы говорит само за себя – вычет предоставляется гражданам в фиксированной сумме ежемесячно, при этом государством не учитывается фактический доход налогоплательщиков.

Он рассчитан на 3 категории лиц – имеющих на попечении несовершеннолетних граждан, перенёсших серьёзную травму или обладающих особым статусом. Размеры выплаты установлены 218 статьёй Налогового кодекса РФ.

Список лиц, имеющих право на ежемесячную льготу:

• обладающие государственными наградами или особым статусом (герои РФ или СССР, награждённые Орденов Славы 3 степеней и т. п.) – 500 рублей;
• инвалиды с детства, I и II групп – 500 рублей;
• родители/усыновители ребёнка – по 1 400 рублей на первого и второго по отдельности, 3 тыс. рублей за третьего и всех последующих детей;
• родители/усыновители ребёнка-инвалида (до наступления его совершеннолетия) или детей с Iи II группой инвалидности, обучающихся на очной форме (до наступления полных 24 лет) – 12 тыс.рублей, опекуны и попечители таких детей могут претендовать на вычет в 6 тыс. рублей;
• участники ВОВ, лица, ставшие инвалидами во время прохождения военной службы, получившие радиационное облучение во время аварии на Чернобыльской АЭС или при ликвидации её последствий, другие лица – 3 тыс. рублей.

Льгота предоставляется до месяца, в котором ваш годовой доход достигает 350 тыс. рублей.

Отметим, что при расчёте суммы вычета на нескольких детей необходимо учитывать каждого несовершеннолетнего, даже рождённого в прежнем браке.

К примеру, если муж и жена имеют по одному ребёнку от более раннего брака, совместный малыш считается третьим. Единственный родитель, опекун или усыновитель вправе получать вычет в двойном размере.

Пример расчёта

Рассмотрим процесс определения суммы стандартного вычета на конкретном примере. Гражданин Петров имеет двух детей, за которых он вправе получать 2 800 рублей. При этом сумма зарплаты, получаемой им на работе, составляет 50 тыс. рублей.